Fideicomisos

Un fideicomiso es un instrumento legal en que una persona u organización administra bienes en nombre de otra. Los bienes del fideicomiso pueden utilizarse para realizar pagos por los gastos de esa persona. La persona cuyos gastos son sufragados por un fideicomiso se denomina “beneficiario” y la persona u organización que administra los bienes se denomina “fideicomisario”. Se pueden colocar muchos tipos de bienes en un fideicomiso, como dinero en efectivo, acciones, bonos y propiedad inmobiliaria.

Algunos tipos de fideicomiso, denominados fideicomisos para necesidades especiales, se pueden establecer para conservar los bienes de una persona con una discapacidad. Los bienes en un fideicomiso para necesidades especiales no afectan la calificación de la persona para programas como Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), Medicaid y, en muchos casos, Sección 8. Es decir que si usted es beneficiario de un fideicomiso para necesidades especiales, su fideicomiso puede tener bienes por un importe que exceda el límite de recursos que el programa de beneficios permite por lo general. Esto puede permitirle tener una situación financiera más segura sin perder sus beneficios. Para más detalles, consulte la información del Seguro Social acerca de los fideicomisos para necesidades especiales y la calificación para SSI.

Usted o la persona que establezca el fideicomiso por usted debe hacerlo correctamente. Si su fideicomiso para necesidades especiales no se establece de forma correcta, los bienes en el fideicomiso podrían contarse para el limite de recursos de los beneficios del gobierno y podría perder dichos beneficios. Además, después de que fallezca, el tipo de fideicomiso para necesidades especiales que establezca determina si los bienes en el fideicomiso se tienen que utilizar para reembolsar gastos de Medicaid o si se puede dejar los bienes a los familiares.

Reglas de los fideicomisos para necesidades especiales

Aunque los beneficios del gobierno, como la SSI, Medicaid y los beneficios de vivienda de HUD ofrecen un nivel básico de apoyo, un fideicomiso para necesidades especiales se puede utilizar para pagar otras cosas. Por ejemplo, el dinero del fideicomiso podría utilizarse para pagar sus gastos de recreación, factura de teléfono, estudios y vacaciones. En algunos casos, usar el dinero de un fideicomiso para necesidades especiales para los gastos de vivienda podría reducir sus beneficios. Algunos fideicomisos para necesidades especiales especifican que el dinero no se puede usar para estos tipos de gastos. Otros avisan al fideicomisario que usarlo para estos gastos podría causar una reducción en los beneficios del beneficiario, pero dicen que el fideicomisario debe tomar la mejor decisión para el beneficiario tomando en cuenta todos los factores.

Además, los fondos en un fideicomiso para necesidades especiales deben utilizarse para beneficiarle solo a usted; nadie más puede beneficiarse del fideicomiso. Dicho esto, aunque el fideicomiso se establezca para ayudarle, no se le deben realizar pagos directamente a usted. Los pagos hechos directamente a usted cuentan como ingreso y podrían afectar sus beneficios.

Solo el fideicomisario puede manejar el dinero del fideicomiso. Cuando necesite pagarle a un proveedor por algo, el fideicomisario pagará el dinero del fideicomiso directamente al proveedor. En algunos casos, el fideicomisario podría depositar dinero en una cuenta ABLE para darle acceso directo a dinero e un mayor sentido de independencia, pero el fideicomisario tiene que asegurarse de que el monto que le pone en la cuenta ABLE no pasa los límites anuales de contribuciones.

En Illinois, hay tres tipos de fideicomisos para necesidades especiales:

• Fideicomisos para discapacidad (conocidos en inglés como "Self-Settled Trusts")
• Fideicomisos de bienes combinados, y
• Fideicomisos para terceros.

Cada uno de estos tipos tiene ventajas y desventajas y el tipo indicado para usted dependerá de sus circunstancias particulares. Se introduce estos tipos de fideicomiso abajo.

Fideicomisos para discapacidad ("Self-Settled Trusts")

Los fideicomisos para discapacidad, denominados "Self-Settled Trusts" en inglés, se utilizan si usted tiene bienes acumulados, bienes heredados u obtuvo bienes por un acuerdo del tribunal. En tales situaciones, el dinero le pertenece directamente a usted.

Sus padres, un abuelo, su tutor legal, o un tribunal establece este tipo de fideicomiso (a veces denominado un "fideicomiso d4A") para usted . Para calificar, usted debe tener menos de 65 años y tener una discapacidad que reúna los requisitos del Seguro Social. Si su discapacidad no reúne dichos requisitos, no podrá tener este tipo de fideicomiso. El fideicomisario de su fideicomiso puede ser cualquier persona menos usted.

Después de que usted fallezca, el dinero restante en este tipo de fideicomiso para discapacidad ("Self-Settled Trust") se utilizará para reembolsarle al estado el dinero que este haya desembolsado por gastos de Medicaid suyos. Si queda dinero después de que se le haya pagado al estado, el fideicomisario se lo entregará a la persona identificada para recibir el dinero después de que usted fallezca.

Fideicomisos para necesidades especiales de bienes combinados

Un fideicomiso de bienes combinados (a veces denominado un "fideicomiso d4C") puede ser establecido por usted, sus padres, un abuelo, su tutor legal, o un tribunal. Este tipo de fideicomiso permite combinar bienes de distintas personas y colocarlos en un gran fondo de inversión. A pesar de que los fondos se combinan (se utilizan conjuntos), seguirá teniendo su propia cuenta aparte. Para tener un fideicomiso de bienes combinados, debe tener una discapacidad que satisfaga los criterios del Seguro Social y tener menos de 65 años bajo las reglas actuales en Illinois.

Un fideicomiso de bienes combinados tiene que ser establecido a través de una organización sin fines de lucro. La organización administrará el fideicomiso para necesidades especiales de bienes combinados, se encargará de la preparación para los impuestos, tomará decisiones de inversión y se desempeñará como fideicomisario. Dependiendo en la manera en que se haya establecido, es posible que cuando usted fallezca se utilice el dinero que aún sigue en el fideicomiso para reembolsarle al estado por los gastos que haya desembolsado en Medicaid para usted.

Fideicomisos para terceros

Un fideicomiso para terceros puede ser establecido por cualquier otra persona que no sea usted, incluyendo sus padres, un hermano, un abuelo, su tutor legal, o incluso un amigo, usando su propio dinero, que podría incluir dinero que va como herencia directamente de esta persona al fideicomiso. Siempre y cuando se establezca el fideicomiso correctamente (con dinero de otras fuentes y no con su propio dinero), cuando usted fallezca, un fideicomisos para terceros no tiene que devolver los fondos al gobierno por los gastos de Medicaid.

Los padres suelen establecer el fideicomiso para necesidades especiales para terceros y suministrar el dinero para este, a menudo a través de su testamento o fideicomiso en vida revocable, y a veces al comprar un seguro de vida pagadero al fideicomiso. Estos tipos de fideicomisos suelen establecerse para un hijo con una discapacidad, aunque también pueden destinarse a un hijo (u otra persona) que no tenga una discapacidad. Los padres pueden establecer el fideicomiso para hijos de cualquier edad, desde bebés hasta personas mayores. Por ejemplo, una madre de 90 años podría establecer un fideicomiso para su hija de 65 años.

Otros familiares, como los abuelos, tías y tíos, también pueden depositar dinero en este tipo de fideicomiso. La única persona que no puede depositar dinero en este tipo de fideicomiso es usted, la persona que será beneficiaria del fideicomiso.

Algunos padres colocan su propiedad en un fideicomiso “en vida” y dejan instrucciones de crear un fideicomiso aparte para su hijo cuando fallezcan. Este tipo de fideicomiso suele entrar en vigor de inmediato. Cualquier persona puede dar dinero al fideicomiso haciendo un cheque, escribiendo un testamento en que figure el fideicomiso como beneficiario, o nombrando al fideicomiso como beneficiario de ciertos bienes.

Si usted recibe SSI, el dinero de un fideicomiso para necesidades especiales para terceros que se utiliza para gastos de vivienda podría tener un impacto sobre sus beneficios. La vivienda se considera una necesidad básica en virtud de las leyes del Seguro Social. Si usted recibe vivienda gratuita por parte de alguien más, incluido un familiar o un fideicomiso, entonces sus beneficios de la SSI se reducirán o, en casos inusuales, se detendrán.

Observación: El dinero de una cuenta ABLE que se utilice para vivienda no reducirá los beneficios de la SSI. Se puede utilizar una cuenta ABLE en combinación con un fideicomiso para necesidades especiales. Obtenga más información sobre las cuentas ABLE.

Al crear un fideicomiso para necesidades especiales para terceros, deberá decidir quién recibirá los bienes que queden en este cuando usted fallezca.